Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет , то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
Максимальный размер вычета
Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.
Два способа получения налогового вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ , заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.
К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.
Еще один минус получения вычета у работодателя - как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу - по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию.
Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры
C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила - для Вас, только если выполняется два условия.
Три основных изменения такие:
|
Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:
Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила - не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года - в том числе, за 2016 или 2017 год.
Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это - единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке - заполните.
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Что делать, если общая собственность
Процесс возврата налога
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.
Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.
Как получить вычет с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.
Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.
Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.
Что включает в себя понятие налоговый вычет
Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 .
Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.
Если быть точнее, то одного налога в виде . Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.
Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.
Размер возврата
Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.
Если , то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.
Если жилье приобреталось в , то вернуть подоходный налог можно с 3 млн. рублей. Соответственно, максимальный размер, на который можно рассчитывать, составит 390 000 рулей.
Кому положен вычет
Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.
Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.
Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:
- при покупке любого вида жилья;
- при возведении дома;
- при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).
В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.
Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.
Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет . Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.
Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.
После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.
Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.
Инфо
При этом количество сделок не будет иметь значение, так как, достигнув по выплатам максимума в 260 000 рублей, гражданин теряет право на получение вычета.
Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.
Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.
При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.
30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.
Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.
Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.
Обратиться напрямую в налоговую службу.
Список необходимых документов:
- заявление.
- паспорт и .
- заполненная форма .
- справка .
- документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
- документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
- реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.
Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.
Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.
После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.
Предупреждение!
Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.
В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.
Еще один способ — с помощью работодателя . Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.
Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.
С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.
Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.
Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.
Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.
При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.
Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.
Многим известно о налоговых вычетах, предоставляемых государством покупателям жилья. Но есть в законодательстве определенные нюансы, касающиеся этого вопроса, знание которых позволит сделать покупку недвижимости максимально выгодной.
Налоговый вычет при приобретении жилья является самым крупным из всех возможных. Он позволяет вернуть часть расходов на покупку недвижимости и выплату ипотеки. У всех вычетов есть установленный законом потолок, ограничивающий сумму ранее выплаченных государству налогов, которую можно вернуть. Максимальная сумма, на которую можно рассчитывать в этом случае, составляет 260 тыс. руб. при покупке недвижимости и 390 тыс. руб. при оформлении ипотеки. Таким образом, налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн руб. в первом случае и 3 млн руб. во втором. Возврат по ипотечным процентам является дополнением к вычету по покупке. Таким образом, общая сумма вычета может достигать 650 тыс. руб. на человека. Этот лимит устанавливается на всю жизнь.
С 2014 года вступили в силу новые правила, устанавливающие ещё более привлекательные условия получения такого налогового вычета. Так, если раньше лимит по возврату относился к приобретаемому объекту недвижимости, то теперь он привязан к конкретному покупателю. Это означает, что семья из двух человек, покупающая квартиру за 4 млн руб., может получить двойной вычет: каждый супруг в праве вернуть 260 тыс. руб.
Даже если квартира официально оформлена только на одного члена семьи, собственность считается общей и на вычет могут претендовать оба супруга. Тому из них, на кого не оформлено жилье, достаточно просто предоставить в налоговую инспекцию документы о заключении брака.
В случае с процентами по ипотеке новые правила немного ухудшили условия предоставления вычета для налогоплательщиков, ограничив его 390 тыс. руб., в то время как раньше таких ограничений по сумме не было.
Таким образом, супруги, оформившие ипотеку, могут рассчитывать на получение в общей сложности 1,3 млн руб. (при условии, что каждый получает по 650 тыс.).
Но есть ещё одно ограничение: сумма фактически уплаченных процентов. Рассмотрим на примере. Предположим, что муж и жена выплатили ипотечных процентов на общую сумму 1 млн руб. В расчет берутся именно проценты, а не тело кредита. В таком случае они могут получить обратно 130 тыс. руб., то есть 13% от выплаченной суммы. Каждый из них получает по 260 тыс. руб. по расходам на приобретение жилья и вместе они получают 130 тыс. по процентам.
Рассмотрим другую ситуацию. Молодая семья купила в равных долях недвижимость, стоимость которой составила 4 млн руб.; 3 млн из них были взяты в ипотеку на 10 лет. Процентная ставка банка составила 12%. Тогда ежемесячно супруги должны выплачивать 43 тыс. руб., куда входят и проценты, сумма которых за 10 лет составит 2,2 млн руб.
До 2014 года оба супруга получили бы не более 546 тыс. руб., из которых 260 тыс. – возврат по покупке и 286 тыс. – 13% от всей суммы уплаченных процентов. По новым правилам семья может рассчитывать на налоговый вычет, составляющий 806 тыс. руб., так как каждый супруг теперь получает 260 тыс., при той же общей сумме возврата процентов 143 тыс. руб. (13% от 2,2 млн руб. выплаченных процентов).
Не все люди, даже имеющие финансовое образование, вникают в тонкости . И очень немногие покупатели недвижимости пользуются предоставленными им государством возможностями из-за нежелания проходить долгие бюрократические процедуры возврата налоговых сумм. А процесс оформления становится тем временем все менее хлопотным. Не так давно появилась даже возможность подачи документов через интернет, без необходимости посещать налоговую инспекцию.
Получить вычет можно двумя способами. Если вы решили обратиться за возвратом средств, необходимо сразу определиться, какой способ подходит именно вам.
Первый вариант – оформить все необходимые документы для налоговой инспекции, передать их в работу и ждать перечисления денег на ваш счет. Другой способ – сдать документы в налоговую и получить у её сотрудника уведомление, где будет указана сумма вычета и ваше право на её получение. Отдав это уведомление своему работодателю, вы будете получать зарплату без удержания подоходного налога, пока вся положенная сумма не будет вам предоставлена.
Допустим, вы приобрели квартиру в 2015 году, заплатив за неё 2 млн руб. Ипотека при этом не оформлялась. В 2016 году вы обращаетесь в инспекцию за вычетом. Предположим, ваш оклад составляет 100 тыс. руб., из которых на руки вам выдают 87 тыс., а 13 тыс. руб. – сумма подоходного налога, удержанного работодателем. Закон устанавливает срок 4 месяца на проверку документов инспекцией и возврат денег. По истечении этого срока вы получите на свой счет 156 тыс. руб. (13 тыс., умноженные на 12 месяцев). Оставшиеся 104 тыс. руб. будут выплачены в дальнейшем. Это первый способ получения налогового вычета.
Если вы выбираете второй способ, вы получаете в инспекции уведомление в январе 2016 года и отдаете его работодателю. Тогда вы будете получать заработную плату 100 тыс. руб. без удержания налога в течении 20 месяцев. Именно столько времени требуется, чтобы выплатить сумму в 260 тыс. руб. Не забывайте, что через год нужно будет получить новое уведомление в налоговой инспекции.
Если вы намереваетесь получить возврат за уже минувший год, вам подходит только первый способ. Желаете получать зарплату без удержания подоходного налога – используйте второй вариант. Кстати, есть возможность комбинировать эти два способа. Так, при покупке квартиры в 2015 году вы можете вернуть выплаченные за этот год налоги в 2016 году по первому способу, а затем получать зарплату без удержания налога, применяя второй метод.
Не стоит бояться сложностей, связанных с налоговым вычетом. Это совершенно обычная, законная процедура. Работники налоговой инспекции давно привыкли к оформлению такого рода дел и не задают много лишних вопросов. Ежегодно оформляется более 5 млн различных налоговых вычетов для физических лиц. С их помощью государство регулирует экономические процессы в стране. Так, налоговый вычет при покупке домов и квартир является инструментом по стимулированию вложений в недвижимость.
В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу. Сроки зависят от этих способов.
Важные моменты
В соответствии с законом, при покупке квартиры человек имеет право вернуть часть средств от этой покупки при помощи возврата по налогу.
Получить вычет вправе такие категории:
Налоговая служба вправе отказать заявителю. Причинами выступают:
Особенности получения:
| Льготу вправе получить заинтересованные лица | Ее размер приравнивается к сумме затрат на покупку квартиры. Но в совокупности они не должны быть выше 2 млн рублей, исключение – покупка недвижимости по |
| Если налогоплательщик использует не всю сумму вычета | То она автоматически переходит на следующую покупку |
| У гражданина должно быть официальное место работы | А его работодатель должен уплачивать налог с его заработной платы. Если получу человек получает «в конверте» или трудоустроен не официально, то право на вычет теряется |
| Вычет предоставляется лишь плательщикам подоходного налога размером 13% | Частным предпринимателям он не предоставляется |
Сколько раз разрешено получить вычет? Вариантов 2:
За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%). Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.
Если недвижимость покупалась в браке, но является собственностью одного из супругов, то оформить вычет могут двое.
Как уже говорилось, запрос на вычет можно подать единожды. Если у заявителя меняется место работы, он вправе обратиться с наступлением нового календарного года.
Финансы возвращаются тогда, когда заявитель подаст все документы. Бывают случаи, что купленная недвижимость оформляется не сразу, заявитель вправе вернуть часть налога.
Но с условием того, что с момента не прошло больше 3 лет. Остатки переносят на следующий год.
Если покупается квартира в новостройке, то вычет можно получить не сразу, а спустя год.
С какой целью осуществляется возврат
Налоговый вычет при покупке недвижимости был установлен с целью улучшения жилищных условий и для официального трудоустройства. То есть, владелец вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на покупку жилья.
Правовое регулирование
Право получить вычет по налогам закреплено в . В соответствии со , обратиться в налоговую службу необходимо не позднее последнего дня года.
Гласит, что для получения вычета по налогам необходимо предоставить заполненное заявление.
Сроки выплат подоходного налога при покупке квартиры
После проверки сотрудниками налоговой инспекции поданных документов, проводится камеральная проверка. Занимает она до 3 месяцев.
В случае предоставления вычета по налогам – 1 месяц – после проверки . Поэтому сроки возврата могут затянуться до 4 месяцев.
Если сроки возврата нарушены, то на сумму вычета начисляются проценты. Насчитывают их за каждый день просрочки.
На сегодняшний момент это 11% за год. Начисляются проценты без вмешательства судебной инстанции. Но бывает и такое.
Финансы перечисляются на 5-7 день на указанный счет плательщика налогов. Официальные сроки возврата – 4 месяца, но практика показывает, что процедура может затянуться до 5 месяцев.
Если заявитель желает получить наличкой, то ему необходимо обратиться в налоговую службу спустя 1 год после покупки квартиры.
Также предоставляются документы, сотрудник их рассматривает в течение 3 месяцев и выдает решение – предоставить вычет или отказать.
Видео: налоговый вычет при покупке квартиры
Деньги выплачивают не сразу, а небольшими частями. Если заявитель пропускает сроки подачи заявления на вычет, он должен указать уважительную причину.
В текущем году подается бланк для выплат при покупке квартиры в сроки, указанные законодательством.
Чтобы у сотрудников налоговой инспекции к заявителю не возникло претензий, используется строго определенная форма декларации – 3-НДФЛ.
Какие понадобятся документы
При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе такие документы:
- паспорт;
- если вычет получается на ребенка, то его ;
- декларация о доходах;
- , выдаваемая работодателем. Если человек работает в нескольких организациях, то справка берется с каждого места работы;
- реквизиты счета – для перечисления средств;
- код ИНН;
- свидетельство о правах на квартиру – договор, и прочее.
Документы подаются в налоговую по месту регистрации. Предоставляются оригиналы справок или их заверенные копии. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев.
Если решение положительное, то на указанный счет поступит сумма. Чтобы получить вычет от работодателя, предъявляются такие справки:
- из налоговой службы о том, что сотрудник имеет право на этот вычет;
- свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- от продавца квартиры;
- , банковский чек или копию сберегательной книжки продавца с указанием вносимой суммы.
После этого необходимо написать заявление на имя работодателя. Если квартира покупается для несовершеннолетнего ребенка, то нужно предоставить свидетельство о его рождении.
Список документов может отличаться в зависимости от региона. Этот факт необходимо уточнять заранее.
Порядок обращения
Порядок обращения через работодателя проходит в несколько этапов:
Оформление выплаты возможно до окончания отчетного налогового периода. Если имеется официальное трудоустройство в нескольких организациях, то требовать вычет можно у каждого работодателя.
Чтобы работодатель перестал высчитывать налог, необходимо подать заявление в бухгалтерию организации. Процесс получения вычета у работодателя сложнее, чем через налоговую службу.
Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо выполнить такие шаги:
- Подготовить документы и декларацию формы 3-НДФЛ.
- Направить их в налоговую инспекцию.
- Ожидать рассмотрения – не больше 3 месяцев.
- В случае одобрения – написать заявление и указать номер счета в банке.
- Ожидать перевод денег не больше 1 месяца.
Процесс оформления несложный.
Нюансы при ипотеке
Многие граждане покупают квартиру в ипотеку. У владельца имеется 2 пути возврата затрат – за покупку и за уплаченные им проценты.
Правила те же:
Кроме переплаченного налога с ипотеки можно вернуть и13 % от процентных платежей. Но сумма ограничена – 3 млн. рублей.
Главное условие – должна быть указана цель ипотеки («на жилищные вложения»). Если указания нет, то вернуть вычет не получится.
Получить вычет за приобретение недвижимости можно после предъявления декларации по окончании налогового периода.
Если главная выплата окончилась, а сумма процентов по ипотеке небольшая, то подавать документы разрешено не каждый год, а 1 раз в несколько лет, когда накопятся проценты.
Оформление имущественного вычета допустимо после предоставления таких бумаг – свидетельства о регистрации, или судебного решения, которое вступило в силу.
Условия получения вычета по ипотеке:
Понадобятся такие документы:
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- справка 2-НДФЛ – подтверждение уплаты налогов;
- договор купли-продажи;
- документ о праве собственности;
- договор с банком о получении ипотеки;
- справки, подтверждающие уплату ипотечных процентов;
- заявление на вычет.
Оформить вычет можно так же – в налоговой службе или у работодателя. Что касается , то вычет тоже можно получить, несмотря на то, что квартира приобретается за счет средств державы.
Но в том случае, если военнослужащий доплачивал собственные средства.
Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.
Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.
От чего зависит объем возвращения денег
Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:
- период оформления собственности на квартиру;
- годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
- стоимость недвижимости;
- используется основная процедура или остаточная.
Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад). Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости. Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.
При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.
Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.
Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.
Допустимый размер возмещения
Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.
Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.
Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.
Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.
«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).
Вычисление объема отчислений
- Уточняется стоимость объекта.
- Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
- Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
- При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
- Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
- Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).
Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.
Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение
За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости. При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности. Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.
Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.
Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.
Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено. Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.
За какой срок можно подать заявление на возврат средств
От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:
- Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
- Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
- Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.
При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.
Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).
Условия возврата при ипотечном кредитовании
По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.
Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).
Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.
Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.
Особые условия для пенсионеров
Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.
В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.
Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.
В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.